Spanska arvsskattesatser och en översikt över undantag och avdrag i Costa Blanca

Arvsskatt i Spanien gäller för alla, både bosatta och utländska. Känd som "Impuesto de sucesiones y donaciones", ska skatten betalas vid mottagandet av ett arv från en vän eller släkting – oavsett om detta är egendom, pengar eller någon annan materiell tillgång.

Att förstå spanska arvsskattelagar är viktigt när fastigheter är inblandade. I den här guiden förklarar vi skattekonsekvenserna i Costa Blanca, inklusive regionala skattesänkningar, undantag och rabatterna som är tillgängliga i Valencia.

Arvsskatt i Spanien är en nationell skatt, men den regleras oberoende av varje autonomt samfund. Valencias kommun har upprättat sin egen ram för arvs- och gåvoskatt.

Reglerna, särskilt de spanska lagarna 13/1997, 26/2014 och 06/2023, beskriver de viktigaste bestämmelserna om arvsskatt.

Det valencianska skattesystemet erbjuder ett omfattande utbud av sänkningar och befrielser utformade för att minimera skattebördan för arvtagare, särskilt för nära familjemedlemmar och utsatta grupper. Skattebeloppet som ska betalas varierar beroende på:

• Värdet på den ärvda egendomen (egendom, tillgångar eller pengar)
• Arvingens förhållande till den avlidne
• Arvingens hemviststatus
• Eventuella tillämpliga regionala avdrag och skatterabatter

I Spanien är förmånstagarna ansvariga för att betala skatten, och skattesatserna kan skilja sig mycket mellan regionerna så lokal rådgivning är viktig.

Nedsättningar och befrielser av arvsskatt på Costa Blanca

Valencias kommun (som täcker Alicante, Valencia och Castellón) erbjuder några av de mest fördelaktiga arvsskatteavdragen i Spanien, särskilt för nära familjemedlemmar. Om du äger fastigheter här eller om du ärver fastighet på Costa Blanca, här är vad du behöver veta.

Personliga bidrag baserade på relation: Valencias regering tillhandahåller betydande skattefria trösklar baserat på din relation till den avlidne:

• Grupp I: Barn under 21 (inklusive adopterade barn) - 100 000 € + 8 000 € per år under 21 år (upp till max 156 000 €)
• Grupp II: Barn över 21 år, makar och föräldrar - 100 000 €
• Grupp III: Nära släktingar som bröder och systrar, fastrar och farbröder, eller mor- och farföräldrar - €8 000
• Grupp IV: Avlägsna släktingar - ingen minskning

Avdrag för primärbostad: Arvingar kan kvalificera sig för en minskning med 95 % av värdet på familjehemmet, upp till 150 000 € per arvinge, om:

• Fastigheten var den avlidnes huvudsakliga bostad
• Arvingen är make, barn, förälder eller syskon över 65 år
• Arvingen behåller egendomen i minst fem år

Arvsskattesatser i Valencia

Den spanska arvsskattesatsen är progressiv och sträcker sig från 7,65 % till 34 %, beroende på mängden som ärvts. Men på Costa Blanca finns det generösa rabatter som dramatiskt minskar skattebördan för nära släktingar:

• 50 % rabatt för makar, barn och föräldrar (grupp I & II)
• 75 % rabatt för arvingar under 21 år

Avdrag är det belopp du skulle beskattas minskat med en bestämd procentsats innan du tillämpar skattesatsen. Om du till exempel har ärvt 100 000 € och har rätt till ett avdrag på 95 %, betyder det att du betalar skatt enligt den skattesats som gäller för dig - endast på 5 000 €.

Rabatter tillämpas på det skattebelopp du måste betala. Till exempel, om du efter att ha tillämpat några avdrag måste betala 1 000 € i arvsskatt och du har rätt till en rabatt på 95 %, skulle det innebära att du måste betala 50 €.

Låt oss säga att du ärver din avlidna mors egendom i Alicanteprovinsen värd 250 000 €. Du är över 21 år och planerar att behålla bostaden i minst fem år.

1. Relationsminskning:
100 000 € avdrag (Grupp II – barn).

2. Avdrag för primär bostad:
95 % av återstående 150 000 € = 142 500 € avdrag.

3. Skatteunderlag:
250 000 € - 100 000 € - 142 500 € = 7 500 €.

4. Skatteberäkning (ca 9 % på 7 500 €):
Skatt som ska betalas = 675 €.

5. Rabatt (50%):
Slutbelopp att betala = 337,50 €.

Hur man minskar arvsskatten

Tack vare ändringar efter EU-domstolsutslag har EU- och EES-boende nu tillgång till regionala skatteförmåner, inklusive de som erbjuds av Valencia. Medborgare utanför EU kanske inte drar nytta av regionala avdrag och kan få högre skatteskulder. Men i alla fall:

Du måste lämna in arvsskatt inom 6 månader från dödsdatumet (med en eventuell förlängning på 6 månader).

• Egendom ska vara fackmässigt värderad vid arvstillfället
• Både bosatta och utländska måste betala arvsskatt på spansk egendom

En vanlig strategi för att undvika arvsskatt i Spanien är att överföra tillgångar som gåvor under din livstid. Spaniens gåvoskatt (Impuesto sobre Donaciones) kan vara betydligt lägre än arvsskatten, speciellt om du utnyttjar undantagen och skattereduktionerna.

Noggrann planering, som att ta tid för överföringen och konsultera en skatterådgivare, säkerställer efterlevnad av spanska skattelagar samtidigt som den totala skattebördan minimeras.

Oavsett om du köper ett fritidshus eller ärver fastigheter är det viktigt att förstå spansk arvsskatt. Vi är specialiserade på att hjälpa internationella fastighetsägare och deras familjemedlemmar att navigera i de juridiska och skattemässiga processerna för att äga eller ärva ett hem i Spanien.

Kontakta oss för expertstöd i fastighetstransaktioner och arvsärenden på Costa Blanca.